Выйгрыши С Онлайн Казино Налоги В России

На прошлой неделе мы писали о новом законе, который будет действовать в России в отношении выигрышей в казино. Вкратце его можно описать так: отныне платить налоги нужно будет с разницы между выигранными и проигранными деньгами, а не только с выигрышей, как это было раньше.

На форуме GispyTeam налоговый эксперт объяснил, почему новый закон &#; отличная инициатива, которая поможет вывести отношения между игроками и налоговиками в правовое поле.

«Условно говоря, при покупке фишек на 10 рублей и выигрыше в рублей платить НДФЛ придется с 90 рублей», — пояснял РИА Новости суть новых поправок в налоговое законодательство заместитель председателя комитета по бюджету и налогам Леонид Симановский.

Все фишки, приобретенные в кассах российских казино, будут учитываться в специальной системе. Если по итогам года у игрока образовался положительный баланс, ФНС направит ему уведомление об уплате налога. До 1 декабря деньги нужно будет отнести в казну.

Чтобы отстаивать свою правоту в случае ошибочных подсчетов со стороны чиновников, все кассовые чеки из казино лучше сохранять несколько лет.

Эксперт по налогам на форуме GipsyTeam рассказал, что новые налоговые поправки должны существенно облегчить жизнь всем игрокам, ведь теперь не нужно платить заоблачные суммы только с выигрышей. Для турнирных игроков в покер эти поправки вообще становятся едва ли не главным правовым инструментом, поскольку теперь налог будет начисляться не с одного конкретного турнира, а за целый налоговый период (в России это один календарный год).

&#;Оффлайн МТТ-шники. Раньше они платили (должны были платить) 13% с чистого выигрыша, теперь они будут учитывать разницу «выигрыш минус бай-ин». При этом в зачет при оплате налогов пойдут все турниры, сыгранные за год.

Поясню на примере.

Покерист летом сыграл турнир «бай-ин 90,, выигрыш ,». А осенью сыграл еще один турнир «бай-ин 15,, в призы не попал». По прежним правилам игрок обязан был заплатить налог 13% с выигрыша, то есть 13 тысяч рублей. И при этом он был в минусе! По новым правилам игрок платить налог вообще не будет, так как 90+15 >

А если он сыграет еще один турнир «бай-ин 20,, выигрыш 40,», то заплатит налоги в размере 13% от (+) = 1, рублей&#;, &#; объясняет эксперт.

По мнению эксперта, новая система более справедлива к игрокам, поскольку не заставляет их платить огромные суммы с крупных доездов. Для кэш-игроков система налогообложения станет похожей: покеристу нужно сохранять чеки взносов в кассу и выводов оттуда, а в конце года платить налог только с итогового плюса.

Онлайн-покер в России до сих пор находится в серой зоне. На сегодня налоговая запросто может начислить любому онлайн-игроку налог на всю сумму поступлений денег на его карту. Новые поправки будут учитывать и депозиты в онлайн-румы (правда, чтобы сделать депозит из России, игроку нужно очень сильно потанцевать с бубном).

Опрошенный специалист не сомневается, что обновление налогового законодательства было пролоббировано официальными российскими казино:

&#;Потому что до этого у них была неприятная перспектива – «стучать» на игроков в налоговые органы и лишаться из-за этого клиентов или не «стучать», взамен получая неприятности он налоговиков.

Конечно, новые поправки позитивно скажутся на самих казино, так как больше игроков будут смотреть в сторону уплаты налогов. Вести бизнес в нормальном правовом поле всегда легче и приятнее&#;.

Выигрыш — это доход, а значит, с него физлица обязаны заплатить налог. На этот случай в Налоговом кодексе есть отдельные разъяснения, так как сумма налога зависит не от размера выигрыша, а от его источника. Объясняем, когда ставка — 35%, в каких случаях НДФЛ вы платите сами, а в каких — организатор, и как уменьшить сумму выигрыша.

Что такое налог на выигрыш

Победители в лотереях, в букмекерских конторах, в казино и в стимулирующих акциях компаний получают доход и должны уплатить НДФЛ. Причем не имеет значения, что стало выигрышем — деньги или новое имущество, пускай даже незначительное вроде бытовой техники или смартфона. Сюда же относятся доходы в виде материальной выгоды — например, если брокер в рамках продвижения подарил ценные бумаги или турфирма вручила во время розыгрыша путевку.

И неважно, как компания-организатор назвала эту рекламную акцию — лотереей, розыгрышем подарков или призов. С точки зрения закона, все это — стимулирующие акции.

Это тот самый случай, когда человек получает выигрыш от банка или МФО в виде материальной выгоды. По сути это экономия на процентах за пользование заемными средствами, полученными от организаций или ИП, за исключением отдельных случаев. ФНС считает, что сэкономленная сумма в этом случае — это доход, который облагается НДФЛ. В году Минфин пояснил, что выгода появляется, если установленная для клиента ставка составляет меньше ⅔ ключевой ставки Центробанка.

Минимальная сумма выигрыша, облагаемого налогом

Если за год вы выиграли в сумме меньше 4 тыс. рублей, то подавать декларацию и платить налог не нужно. Однако если сумма выигрыша выше 4 тыс. рублей, нужно по итогам года заполнить декларацию и заплатить налог.

К примеру, Петров выиграл за год 20 тыс. рублей в лотерею. В году в декларации 3-НДФЛ он укажет всю сумму выигрыша, но заплатит налог только с 16 тыс. рублей. й год у Петрова был неудачным — выигрыш составил только рублей, поэтому в этом году он не заполнял декларацию и не платил налог, так как доход от лотереи составил меньше 4 тыс. рублей.

Сумма, которую заплатит Петров, зависит от источника выигрыша, по нему определяется налоговая ставка.

Ставка и размер налога на выигрыш

В Налоговом кодексе РФ предусмотрены три ставки:

• 13% — при выигрыше в лотерею, в букмекерских конторах и казино по общему правилу.
• 30% — при выигрыше в лотерею для нерезидентов РФ;
• 35% — при выигрыше, полученном за участие в стимулирующей лотерее.

Выигрыши в лотереях

Формула расчета налога для лотерей такая:

(Выигрыш − 4 Р) × 13%

Пример расчета. Лотерейные билеты за год принесли 9 тыс. рублей, значит сумма налога составит рублей = (9 − 4 ) × 13%.

Налог уплачивается двумя разными способами — самостоятельно или через оператора как налогового агента. Победитель лотереи сам заполняет декларацию и платит 13% налога, если сумма выигрыша за год составляет свыше 4 тыс. рублей.

Если один лотерейный билет принес больше 15 тыс. рублей, то организатор лотереи обязан выступить вашим налоговым агентом, подать за вас декларацию и удержать налог. Тут важна одна деталь: сумма свыше 15 тыс. рублей должна быть выигрышем по одному билету, а не по совокупности. Только в этом случае лотерея заплатит за победителя, а если несколько лотерейных билетов в течение года принесли эту же сумму, то человек должен сам подавать декларацию и платить налог.

При крупном выигрыше оператор, как правило, просит пройти идентификацию — например, через «Госуслуги» (ЕГАИС), поэтому тактика выигрывать небольшие суммы в разных лотереях, чтобы избежать налога, изначально провальная. Как только за календарный год вы начнете получать призы на сумму больше, чем 4 тыс. рублей, ФНС рано или поздно узнает об этом.

В России все лотереи — государственные, то есть Минфин совместно с Минспорта передают право на организацию операторам. Все остальные розыгрыши не имеют отношения к лотереям. Если на билете нет информации об органе власти, названия оператора, номера и цены билета, заплатить придется не 13%, а больше.

Налогооблагаемую базу определит лотерея по рыночной стоимости выигранного приза. Ставка составит 13% для гослотерей и 35% для рекламных акций. То есть, например, если вы выиграли квартиру за 5 млн рублей, то по итогу года придется заплатить тыс. или 1,75 млн рублей налога. Если квартира стоит дороже, то расчет сложнее — на сумму свыше 5 млн рублей ставка уже будет 15% для гослотерей, а для рекламных кампаний останется та же. Это же касается и денежных выигрышей больше этой суммы. Воспользоваться налоговым вычетом в случае с лотереей нельзя.

Иностранные лотереи

За иностранные лотереи придется заплатить дважды. Вначале по законам того государства, где проводилась лотерея, а далее — по российским законам, если вы налоговый резидент России. Доходы от лотерей не подпадают под действие соглашений об избежании двойного налогообложения.

Важно, чтобы это была лотерея, а не стимулирующая акция от иностранной компании. Только в этом случае налоговая ставка в России составит 13%.

Букмекерские конторы

За выигранную ставку у букмекеров нужно заплатить стандартный НДФЛ — 13%. При этом неважно, где вы получили деньги — у легального букмекера или подпольного, в России или за рубежом.

Однако способ расчета налога сложнее, чем у лотерей. Если со счета букмекеров вы сняли меньше 4 тыс. рублей, то налог платить не нужно. Если больше, то формула такая:

(Сумма снятий у всех букмекеров за год — 4 ) × 13%

При этом неважно, сколько действительно вы выиграли, а сколько поставили. К примеру, ставка в 3 тыс. рублей сыграла на 9 тыс. рублей. Вы снимаете эту сумму и заплатите налог с 5 тыс., то есть рублей. ФНС не берет в расчет то, что 3 тыс. рублей — изначально ваши деньги.

Если снимать сумму от 15 тыс. рублей, то в этом случае вложения учитываются, а формула будет выглядеть так:

(Сумма снятия − депозит) × 13%

К примеру, ставка в 15 тыс. рублей сыграла на 18 тыс. рублей. Вы снимаете сразу всю сумму, а значит, сумма налога составит рублей: (18 тыс. − 15 тыс. рублей депозита) × 13%

Если за год вы еще не истратили лимит в 4 тыс. рублей минимального выигрыша, то из примера выше налог платить не нужно будет вовсе.

В последнем случае букмекерская контора, если она входит в реестр Единого регулятора азартных игр (Единый ЦУПИС), выступает налоговым агентом и удержит сумму налога. В остальных случаях заполнять декларацию и платить налог должен человек сам.

В случае с иностранными букмекерскими конторами ситуация такая же, как с иностранными лотереями: платить налог нужно как по законам иностранного государства, так и по российским.

Выигрыши в казино

Как и в случае со ставками, за доход, полученный в казино, нужно платить налог в 13%. При этом неважно, где вы играли — в легальном казино в игорной зоне, в нелегальном офлайн-казино вне игорных зон, в российском или зарубежном интернет-казино. Формула стандартная:

(Выигрыш − 4 руб.) × 13%

Казино не является налоговым агентом ни в каких случаях — хоть вы выиграли 5 тыс. рублей, хоть 20 млн рублей. Поэтому сдавать декларацию и платить налог нужно самому. Это нужно учитывать обязательно при крупных суммах: по итогам года в казну вы платите на следующий год, поэтому денег на уплату налога может не остаться. Рекомендация в этом случае одна: сразу отложите 13% или 15%, если сумма выигрыша больше 5 млн рублей, и положите эти средства на вклад или накопительный счет. Заодно заработаете на процентах.

Рекламные акции

С точки зрения закона рекламные конкурсы — акции, которые стимулируют к покупке конкретных товаров и услуг. Они могут принимать любой вид — от лотереи со случайным выбором победителя по зарегистрированным чекам до игровых или соревновательных форм.

Во всех этих случаях победители должны заплатить налог в 35%. И неважно, что именно вы выиграли. Приз может быть как денежным, так и в натуральном виде.

Компания, которая организовала конкурс, выступает вашим налоговым агентом. В случае неденежного выигрыша организатор должен сам оценить приз и по этой оценке рассчитать налог. Далее есть два варианта:

• организатор акции заплатит налог за вас. То есть помимо, например, бесплатного абонемента в спортзал по документам вам выплатят дополнительно денежную часть, которую на руки вы не получите — она пойдет на уплату налога за абонемент. Такие условия обычно прописываются в правилах акции.
• организатор сдаст за вас декларацию с задолженностью, а ФНС далее пришлет уведомление о налоге за выигранный абонемент. Организатор просто переложил оплату налога на обладателя приза — нарушения в этом нет. Эти условия тоже прописываются в правилах акции. Организатор должен уведомить победителя, что не сможет удержать налог до 1 марта следующего года.

В случае денежного приза в рекламных акциях вам либо начислят или передадут в руки всю выигранную сумму (если организатор возьмет на себя уплату НДФЛ), либо сокращенную на 35%.

В Липецкой области мужчина выиграл автомобиль в лотерее казино. Далее в декларации он указал это как доход, облагаемый 13%. ФНС это не устроило, и налоговики потребовали заплатить 35% со стоимости автомобиля, так как, по сути, это была не лотерея, а рекламная акция по продвижению услуг казино — мужчина не покупал лотерейного билета. Лотерея же всегда проводится со взносом участников. Суд согласился с этими доводами и обязал доплатить налог, а сверху добавил штраф за неуплату налога вовремя (судебное решение № /).

Спортивные соревнования, шоу и викторины

За призы в спортивных соревнованиях, шоу и викторинах, у которых нет рекламных целей, действует налоговая ставка 13%. Если это соревнование, устроенное компанией для повышения продаж, то 35%.

Победители телешоу с денежными или дорогими призами — например, «Поле Чудес» или «Что? Где? Когда?», заплатят 13% с выигрыша больше 4 тыс. рублей, а если больше 5 млн рублей — 15%. Телекомпания выступит как их налоговый агент и удержит сумму налога.

Такая же ситуация со спортсменами: организатор по итогам соревнований подает декларацию за спортсмена, если сумма приза больше 4 тыс. рублей. Правда, призы за участие и победу во многих крупных спортивных соревнованиях вообще не облагаются налогом. Это, как правило, региональные и всероссийские чемпионаты и, конечно, международные соревнования.

Как сообщить о своем выигрыше или подарке

Сообщить о выигрыше нужно через налоговую декларацию 3-НДФЛ по итогам года. К примеру, вы выиграли 20 тыс. рублей в году, значит обязаны подать декларацию до 30 апреля года.

Подавать декларацию нужно не всегда. Приведем в таблице случаи, когда это ваша ответственность, а когда — налогового агента:

Как уплатить налог на выигрыш

Когда заполняете декларацию, выигрыши в российских лотереях, казино и букмекерских конторах следует показать в приложении 1, «Доходы от источников в Российской Федерации», в иностранных — в приложении 2, «Доходы от источников за пределами Российской Федерации».

Проще всего заполнить декларацию через личный кабинет на сайте ФНС либо в приложении. Раздел «В пределах РФ» частично заполняете данными из справок 2-НДФЛ, которые предоставили налоговые агенты. Далее нужно указать источник дохода. Лучше заполнить все реквизиты организатора. Минимум — название фирмы или ФИО ИП. Если такой информации нет, то пишите вид источника — «выигрыш в лотерее», «выигрыш в стимулирующих мероприятиях» и так далее.

Для выигрышей в иностранных организациях нужно писать только код: — для букмекеров, — для лотерей и казино, — для рекламных акций и — для других конкурсов и соревнований.

Подать декларацию нужно не позднее 30 апреля следующего года. Далее вам придет уведомление об уплате НДФЛ. Крайний срок — 15 июля.

Налоговая ставка на особо крупные выигрыши

Как отмечалось ранее, в большинстве случаев размер выигрыша не влияет на налоговую ставку, а источник — влияет. Но есть одно маловероятное исключение, о котором нельзя забывать.

С года НДФЛ считается по-новому: для целого списка доходов появилась повышенная ставка 15%. С больших сумм НДФЛ считают по прогрессивной шкале: до 5 млн — 13%, а все, что свыше — по повышенной ставке 15%. Среди таких доходов — выигрыши в казино, лотереях и букмекерских конторах.

Пример расчета. Иванова выиграла в лотерею квартиру стоимостью 6 млн рублей. Налог в этом случае составит тыс. рублей, из которых тыс. рублей — 13% с 5 млн рублей, а тыс. — 15% с 1 млн рублей.

В и годах действовал переходный период: прогрессивная ставка НДФЛ применяется к каждой налоговой базе отдельно. То есть НДФЛ с зарплаты считался отдельно, а, например, с биржевой торговли или тех же выигрышей — отдельно.

За год все доходы, которые попадают под НДФЛ, объединят. Это значит, что Иванова, которая в этом году выиграет квартиру, в году заплатит больше. Допустим, женщина в год зарабатывает 1,2 млн рублей. Значит совокупный доход вместе с выигрышем составит 7,2 млн рублей, а НДФЛ за выигранную квартиру вырастет до тыс. рублей: 13% с 3,8 млн и 15% с 2,2 млн рублей.

Можно ли не платить налог на выигрыш

Если вы получили меньше 4 тыс. рублей за год, то подавать декларацию и платить налог не нужно. Как только по всем видам игр, ставок, лотерей и рекламных акций за год вы получили больше этой суммы, надо платить налог.

Уменьшить сумму налога с помощью вычетов нельзя. Стандартные, имущественные и социальные налоговые вычеты к выигрышам от азартных игр и лотерей не применяют. То есть все победители, независимо от льгот и социальной группы, в этом случае платят одинаково.

Выигрыши в казино и лотерею нельзя уменьшать на сумму ставок, цену билета и тем более на проигранные в том же году суммы. В легальных букмекерских конторах налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму депозита, но лишь в том случае, если за раз вы снимаете больше 15 тыс. рублей.

Что будет, если не платить налог на выигрыш

Если налоговая обнаружит неучтенный в декларации доход, возникает недоимка, за которую налогоплательщика могут привлечь к административной ответственности, а при крупных выигрышах — к уголовной.

По административной статье штраф составит 40% от суммы недоимки плюс 5% за каждый месяц просрочки по предоставлению декларации. Сам НДФЛ заплатить в любом случае придется.

За крупную налоговую задолженность неплательщика ждет уголовное наказание. Вот что считается большой недоимкой для физлиц:

• тыс. рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года;
• задолженности от 2,7 млн рублей вне зависимости от процентов от величины налогов и года неуплаты.

Штраф от до тыс. рублей — минимальное наказание, максимальное — лишение свободы на год или принудительные работы до трех лет. Если это первое налоговое нарушение по крупным суммам, то достаточно заплатить налог, пени и штраф, тогда должника освободят от уголовной ответственности.

Как считать налог на выигрыш: кратко

• Налог платится как с денежных, так и призов в натуральном виде. Стоимость последних должен оценивать организатор самостоятельно по рыночным ценам. Налоговая это проверит.
• С выигрышей меньше 4 тыс. рублей налог платить не нужно. Но этот своеобразный вычет предоставляется суммарно. То есть как только по всем выигрышам за год начинаете получать 4 тыс. рублей, на следующий год вы должны оформить 3-НДФЛ и уплатить налог.
• Срок подачи декларации — 30 апреля следующего года, а срок уплаты НДФЛ — 15 июля.
• Если налог придется платить самостоятельно, отложите деньги на налог сразу. Вдруг на следующий год, когда придет срок уплаты, у вас не будет достаточно денег? Положите часть выигрыша на накопительный счет или вклад. И на процентах заработаете, и НДФЛ заплатите.

Среди игроков распространено мнение. Можно не платить налог на выигрыш, поскольку казино имеет международную лицензию.

Если сервера казино находятся не в России, обязательство наступает в другой стране или юрисдикции. Данное утверждение представляется неверным по следующим причинам:

• Обязательство выплаты налогов следует из источника налогооблагаемой базы – то есть у лица, которое получило выигрыш;
• Онлайн казино не платят налоги с выигрыша – юридические лица, в отличие от физических имеют другой режим налогообложения;
• Необходимо разделять понятие резидента, от нерезидента – в зависимости от сроков нахождения в России возникают разные условия выплаты налогов.

Обратите внимание, есть еще одно заблуждение. Если онлайн казино не имеют разрешение на организацию онлайн игр, это не означает, что отсутствует налог с выигрыша у физического лица. Казино находится под регулированием другой страны и имеет международную лицензию. Кроме того, сервера Вольта также физически расположены в другой стране. Вывод очевидный – с полученного выигрыша надо заплатить налог.

Есть ли налог на азартные выигрыши в России?

Налоговое законодательство трактует положения однозначно – существует обложение выигрыша и физическое лицо (игрок) обязано задекларировать полученный доход.

Если гражданин России проживает менее дней в году, он является нерезидентом. В других странах, не возникает налоговых обязательств у нерезидентов. Россия имеет другое регулирование – нерезидент, выплачивает большую ставку налога.

Декларация и сумма выигрыша должна быть рассчитана в той стране, где игрок имеет постоянное проживание. Например, интересный кейс – Михаил Лахитов. Игрок не задекларировал выигрыш в покер и находится в федеральном розыске. Хотя соревнования проходили виртуально, в большей части за пределами Российской Федерации.

Проблемы могут возникнуть и с биткоином. Например, игрок получил выигрыш. Деньги он перевел не на карту банка в РФ, а конвертировал в биткоины. Здесь возникает небольшая хитрость. Игрок не зафиксировал прибыль или доход на территории Российской федерации. Сумма не конвертирована в валюту, игрок не получил деньги на счет. Весь выигрыш переведен на виртуальный счет, сервера которого физически находятся в другой налоговой юрисдикции. Как только деньги поступят на счет владельца-резидента, игрок сразу получит источник налогооблагаемого дохода. Госдума уже приняла пакет законов, которые начнут действовать с 1 января года – регулирование доходов, полученных от использования платежной системы на базе криптовалюты. Пока ставки будут определены следующим образом:

• 13% от дохода полученного при обмене биткоина (другой криптовалюты) на сумму до 5 млн. рублей (или эквивалент);
• Свыше 5 млн. рублей – 15% от дохода полученного от реализации сделки на базе криптовалюты.

Резюмируем – любой доход, полученный от выигрыша в РФ необходимо задекларировать. Российская Федерация устанавливает штрафные санкции, за несвоевременное декларирование дохода и ухода от выплаты. А начиная с 1 января года – и от незадекларированного выигрыша в биткоинах (или любой другой криптовалюте).

Сколько нужно платить по налогу на выигрыш в азартных играх?

Статья Налогового кодекса РФ устанавливает следующий режим налогообложения:

Резиденты: лица, которые постоянно проживают в России. Уплачивают фиксированные 13% от полученного выигрыша.

Нерезиденты: лица, не имеющие постоянного местожительства в России (свыше дней). Выплачивают 30% от полученного выигрыша.

Казино, лотерея и другие виды азартных игр облагаются по ставке 13% для резидентов. Есть небольшое исключение. Игрок обязан заплатить ставку в размере 35% от выигрыша, полученного от участия в конкурсах или рекламных акциях. Например, казино Wolta объявляет о розыгрыше автомобиля. Приз получит участник с наибольшим набором ставок. В этом случае, выигрыш трактуется не как доход, полученный от участия в казино, а как участие в розыгрыше конкурса.

Игрок не делает ставки именно для участия в конкурсе. Призовое место определяется другими методами или условиями – выполнение определенных действий или правил. Конкурс и азартная игра имеют разные значения. В первом случае, это именно денежное участие. Выигрыш зависит от совпадения определенных чисел. Во втором случае, это прямой результат от участия в азартной игре. Набор определенных бонусов, занятие места в каком-либо рейтинге или зачете.

Для суммы выигрыша менее 4 рублей (или эквивалент) действует нулевая необлагаемая ставка. С этого размера ничего не нужно платить государству.

Мы не зря упомянули о важности разделения работы казино в другой юрисдикции или стране. Если казино находится в России, на сумму свыше 15 тыс. рублей будет автоматически удержан и выплачен налог. Онлайн казино работают в соответствии с международными правилами. Следовательно, налог необходимо платить на выигрыш, превышающий 15 тыс. рублей. Поскольку казино может не находится физически на территории России.

Какие есть последствия если не платить налог на выигрыш в интернет казино?

Декларировать доход нужно не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом. Если выигрыш получен до 31 декабря, игрок подает декларацию в следующем году до 30 апреля. Если выигрыш получен в период с 1 января по 30 апреля, игрок подает декларацию уже в следующем году.

Невыплата налогов преследуется по закону. Статья Налогового кодекса РФ определяет следующий процент, который должен быть выплачен в пользу государства:

• Если сумма недоимки меньше 2-х миллионов рублей, игрок выплатит штраф в размере 20% (большая сумма подразумевает возбуждение уголовного дела). Правило действует в случае неправильного расчета или занижения налога;
• Если игрок умышленно уходит от выплаты налога, специально скрывает основания получения выигрыша – государство применяет штраф в размере 40% от невыплаченного налогового обязательства.

Банки предоставляют информацию о полученных игроками выигрышей. Налоговый орган отслеживает все крупные транзакции. Уйти от обязательства уплаты налога можно. Риск и возможные негативные последствия превысят все возможные плюсы. Проще заплатить.

Сегодня

Как и любой доход, выигрыши в лотерее, букмекерских конторах в некоторых странах облагаются налогом. В разных государствах условия оплаты сборов отличаются процентной ставкой, порядком декларирования. Игроку необходимо знать законодательство, чтобы невольно не нарушить его. Уклонение может привести к штрафам, уголовной ответственности.

Россия

Налоговые законы в РФ имеют нюансы. Лотереи могут проводить только государственные органы и компании, например Министерство спорта. Остальные розыгрыши относятся к акциям, лото. Призы от до 15 рублей необходимо декларировать самостоятельно (суммы ниже не облагаются). В остальных случаях платит организатор — можно получить справку 2-НДФЛ.

Выбор игроков

Покердом

бесплатных вращений и % бонус

Обзор

Выбор игроков

Casino X

бонус FS и % + 25 бесплатных вращений

Обзор

Щедрые бонусы

Joycasino

бонус FS и % + 30 бесплатных вращений

Обзор

Частным компаниям разрешено проводить рекламные и стимулирующие акции — розыгрыши денег и ценных предметов. Для участия в них не требуется плата. Победитель обязан декларировать ценные подарки (бытовая и мобильная техника, автотранспорт, путевки, недвижимость и т.п.). С денежных призов налог оплачивает организатор.

При расчете налоговой выплаты из приза вычитается рублей (необлагаемая часть).

Сборы в букмекерских конторах аналогичные — 13% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно. Условия оплаты зависят от формата:

• Офлайн-контора — сбор взимается с каждой ставки (затраты на игру вычитаются).
• Онлайн-букмекер — пользователь платит с выведенной суммы за вычетом депозита (с чистой прибыли).

Что вы знаете о депозите и выводе денег в казино?

БК является налоговом агентом, если выигрыш выше 15 рублей. В остальных случаях клиент обязан декларировать доходы самостоятельно. Данные о финансовых операциях поступают в ЦУПИС (Центр учета переводов интерактивных ставок) и становятся доступными ФНС. Форма 3-НДФЛ (общая декларация о доходах) подается в налоговую инспекцию лично, по почте или онлайн до 30 апреля следующего года. В ней указываются персональные сведения (ФИО, ИНН, адрес), выигранная сумма, процентная ставка. Оплату нужно произвести до 15 июля.

Украина

Независимо от формата (онлайн, офлайн) и вида розыгрыша (ставки на спорт, лотереи, рекламные акции), взимается 19,5% — 18% основная часть и 1,5% на поддержку армии. Последняя удерживается временно по отдельному указу. Налоговым агентом в Украине является организатор розыгрыша — лотерейный оператор, БК. Он самостоятельно рассчитывает и перечисляет сбор, снимая его с выплаты клиента.

Особенности налогообложения:

• Сумма определяются для каждого отдельного выигрыша.
• Учитывается чистый доход гражданина — из выплаты отнимаются затраты на ставку, лотерею.

Ценные призы декларируются победителем самостоятельно, если организатор не взял обязательства на себя. Нужно читать правила проведения акций, стимулирующих лотерей.

Комментарий эксперта: Алина Плющ ― партнер юридической компании Sayenko Kharenko

Так как оператор является налоговым агентом и удерживает налог при выплате выигрыша, сам факт выигрыша не является основанием для того, чтобы игрок по результатам года подавал декларацию о доходах. Если игрок подает налоговую декларацию по каким-либо другим причинам, то сумму выигрыша он указывает, как и любой другой свой доход, в соответствующих графах декларации. В случае выигрыша уплаты подоходного налога не будет, так как он уже был ранее удержан оператором.

Казахстан

Все выигрыши обременяются налогом в 10% с чистой прибыли — при определении облагаемой суммы из выплаты вычитаются затраты (ставка, стоимость лотерейного билета). Оператор обязан самостоятельно взимать сбор с участника или компенсировать его из собственного бюджета, отдавая победителю полный размер приза (по условиям пользовательского соглашения). Разницы между резидентами и нерезидентами нет.

Доходы, полученные в иностранных конторах, декларируются гражданами самостоятельно. Взимается 10% с резидентов и 20% с нерезидентов.

Беларусь

В РБ действует единая ставка на азартные игры — 4% для граждан и иностранных лиц. В роли налоговых агентов выступают операторы. Победители государственных лотерей освобождаются от сборов. Налог взимается с каждой выплаты букмекера, независимо от расходов на ставку. При получении выигрыша в БК необходимо предъявить паспорт. Сведения о физическом лице подаются в налоговые органы — самостоятельно отчитываться о доходах не требуется.

Призы, полученные гражданином Беларуси за пределами страны, облагаются сбором в 13%. Необходимо подать декларацию.

США

В Америке запутанное налоговое законодательство. Ставка может быть федеральной, местной и составляет от 25 до 40% для коммерческих лотерей, 24% для БК, если выплата равна или выше $ Действуют различные вычеты, которые могут снизить ее размер. Он также зависит от штата, юрисдикции оператора, особенностей заработка и гражданства лица, выигранной суммы. Жители некоторых стран, в том числе России и Украины, освобождаются от налоговых обязательств. Льготами пользуются люди, для которых азартные игры являются основным источником дохода.

Условия участия в национальных лотереях выгоднее.

Сбор в Калифорнии, Юте, Южной Дакоте, Миссисипи, Теннесси, Алабаме, Нью-Гэмпшире, Делавэре, Техасе, Вашингтоне, Вайоминге, Аляске и Неваде равен 0%. В некоторых перечисленных штатах налог взимается, если выигрыш превышает установленную законом сумму — $ в среднем по стране.

Можно законно избежать уплаты или сократить потери, грамотно составив декларацию или обратившись к юристу. Власти требуют, чтобы лотерейные компании удерживали сборы до выдачи чека.

Сократить налоговые обязательства можно, оформляя выплату в рассрочку, жертвуя часть на благотворительность, вычитая убытки от азартных игр.

Другие страны

Игрок получает лотерейную выплату полностью и не декларирует доход в:

• Великобритании
• Лихтенштейне
• Австралии
• Финляндии
• Канаде
• Италии
• Ирландии
• Новой Зеландии
• Германии
• Франции.

В некоторых перечисленных странах выигранные деньги могут приравнять к заработку и взимать подоходный налог. В зону риска попадают профессионалы. Например, в Германии придется платить, если азартные развлечения являются основным источником заработка гражданина, нерезидента.

Процентные ставки в других странах указаны в таблице.

Клиенты букмекерских контор иногда оказываются в менее выгодном положении, чем участники лотерейных розыгрышей. Налоги со ставок и доходов в БК разных стран описаны в таблице.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

В ситуациях, когда человек должен сам декларировать доходы, могут возникнуть проблемы, например, несоблюдение сроков подачи документов в налоговую и оплаты. Серьезное нарушение закона — уклонение от обязательств. За неуплату небольших сумм в РФ грозит административная ответственность. За сокрытие 2 рублей и выше физическое лицо привлекается к уголовному наказанию (условный или реальный срок, штраф в сотни тысяч).

Несвоевременная уплата сборов с декларированных доходов ведет к начислению пени. Они рассчитываются по формуле: недоимка × ставка рефинансирования ЦБ × 1 / × количество календарных дней просрочки. Коэффициент 1/ применяется, если налог не уплачивается больше 30 дней. Срок исчисляется с 15 июля того же года, в котором подавалась декларация.

Граждане постсоветских стран, Европы, США, заплатившие сбор на выигрыш в другом государстве, продолжают нести налоговое обязательство на родине. Это также распространяется на доход, полученный в юрисдикциях, в которых он не облагается.

Пример 1: россиянин выиграл в букмекерской конторе в Беларуси, и в кассе оператора сняли 4%. В РФ он должен задекларировать доход за вычетом рублей (необлагаемая база) и заплатить налог в 13% с оставшейся суммы.

Как инспекция узнает о выигрышах:

• Межгосударственный обмен информацией. РФ и США передают друг другу сведения о доходах нерезидентов в азартных играх. Благодаря договору между странами с граждан России не взимают сборы в кассах БК, с лотерей.
• Банки, платежные системы.
• Контрагенты — букмекеры, организаторы лотерей, казино.
• Декларирование ввозимых денег из-за границы.

Если в стране нет сборов с выигрышей в лотерее, ставках на спорт, а приз получен за рубежом, он облагается подоходным налогом в своем государстве. Например, в Германии взимают от 14 до 47% с иностранных источников, хотя внутренняя ставка равна 0%.

Во многих странах беттеры, участники лотерей вынуждены платить налоги. Это неотъемлемая часть игры. Если ответственность за уплату сборов ложится на плечи гражданина, нужно изучить законодательство, чтобы избежать административного, уголовного наказания. При крупных выигрышах рекомендуется консультироваться с юристами, специализирующимися на налоговой сфере.

Добрый день.
Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет онлайн доход, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п. 
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от , так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.